Planning en Control
Planning- en controlcyclus
Er is gewerkt aan het stroomlijnen van de P&C cyclus. Dit geldt voor zowel de inhoud van de rapportages als de hoeveelheid aan rapportages. Na overleg met de auditcommissie heeft de raad op 9 mei besloten om vanaf de cyclus 2023 te gaan werken met één inhoudelijk/ financiële bestuursrapportage per jaar, naast andere momenten - bijvoorbeeld bij de meicirculaire - waarop (over de financiën) verantwoording wordt afgelegd. De rapportagegrens is naar boven bijgesteld (van € 10.000 > € 50.000). Indien nodig vanwege de rechtmatigheid kan een laatste begrotingswijziging worden vastgesteld. De kadernota en oktoberbrief zijn, conform het schema, in 2023 uitgebracht en vastgesteld.
Een nieuw onderdeel van de cyclus is het evalueren van het (college) uitvoeringsprogramma halverwege de raadsperiode. Dit zal in 2024 plaatsvinden.
Inhoudelijk is de indeling van de w-vragen vanaf de begroting 2023 (en dus ook met deze voorliggende rekening) aangepast. De financiële toelichtingen zijn niet meer opgenomen in de programma's maar in de financiële begroting. Inhoudelijk is de bestuursrapportage aangepast, zodat verantwoording wordt afgelegd over de uitvoering van de voorgenomen activiteiten uit de begroting.
Rechtmatigheidsverantwoording
Vanaf boekjaar 2023 legt het college in de paragraaf bedrijfsvoering verantwoording af over de rechtmatigheid van de uitgaven en de inkomsten. Dit gebeurt via een voorgeschreven tekst. De accountant toetst deze verantwoording op getrouwheid. Alle stappen zijn gezet in afstemming met de accountant. Om zelf een oordeel te kunnen geven is een risicoanalyse uitgevoerd. Dat heeft geresulteerd in een overzicht van te controleren processen (met een grote financiële omvang). Dit is vertaald in een jaarplan VIC (verbijzonderde interne controle). Gedurende het jaar is de VIC uitgevoerd op basis van dit plan. Deze is afgerond met de jaarrekening controle.
Zie voor de rechtmatigheidsverantwoording zelf de (model) tekst in het jaarrekeninggedeelte van deze rekening (onderdeel overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop). Zie voor de een financiële toelichting op deze verantwoording verderop in deze paragraaf bedrijfsvoering.
Implementatie nieuw financieel pakket
Omdat per 1 januari 2024 de financiële applicatie niet meer ondersteund zou worden is in 2022 een aanbesteding uitgevoerd voor een nieuw financieel pakket. Dat is iFinanciën van PinkRoccade geworden.
Het jaar 2023 heeft geheel in het teken gestaan van de implementatie van de nieuwe software. Hoewel nog niet alle functies waren getest, kon het nieuwe programma toch per 1 januari 2024 in de lucht gaan.