Rekeningresultaat 2023
Het jaar 2023 wordt afgesloten met een positief resultaat van bijna € 5,5 miljoen.
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Primaire | Begroting | Definitieve | Rekening | Verschil | ||
begroting | na berap | Begroting | ||||
Bestuur en dienstverlening | 3.578 | 4.534 | 3.342 | 3.186 | -156 | |
Veiligheid en handhaving | 5.024 | 5.079 | 5.019 | 4.927 | -92 | |
Verkeer, vervoer en waterstaat | 6.110 | 6.223 | 6.235 | 6.825 | 590 | |
Economie en citymarketing | 511 | 663 | 674 | 700 | 26 | |
Onderwijs | 2.926 | 2.760 | 2.937 | 2.907 | -29 | |
Sport, cultuur, recreatie en groen | 8.322 | 9.106 | 8.503 | 8.134 | -369 | |
Sociaal Domein | 37.036 | 39.198 | 40.705 | 35.235 | -5.470 | |
Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid | -24 | 989 | 629 | 658 | 30 | |
Ruimtelijke ordening, bouwen en wonen | 1.674 | 1.312 | 985 | -842 | -1.827 | |
Overhead | 10.584 | 11.764 | 11.977 | 12.280 | 303 | |
Algemene dekkingsmiddelen | -75.858 | -77.360 | -80.763 | -82.863 | -2.099 | |
Saldo baten en lasten | -117 | 4.268 | 243 | -8.853 | -9.096 | |
Reservemutaties | -537 | -5.152 | -3.571 | 3.378 | 6.949 | |
Totaal gerealiseerd resultaat | -654 | -884 | -3.327 | -5.474 | -2.147 | |
Analyse rekeningresultaat op hoofdlijnen
De (primaire) begroting 2023 is op 8 november 2022 door de raad vastgesteld. De planning- en controlcyclus is in 2023 aangepast en zo ingericht dat jaarlijks tweemaal de budgetontwikkelingen en prestaties worden beoordeeld en gemonitord. Dit wordt gedaan bij de bestuursrapportage over de maanden januari tot en met juni en ten slotte met de laatste begrotingswijziging in december. Deze rapportages zijn, voorzien van het bijbehorende voorstel tot aanpassing van de begroting (begrotingswijziging), ter vaststelling aan de raad aangeboden.
Na verwerking van de laatste begrotingswijziging 2023 was er sprake van een positief begroot rekeningresultaat van ruim € 3,3 miljoen. Het uiteindelijke jaarrekeningresultaat 2023 bedraagt bijna € 5,5 miljoen positief. Dit is ca. € 2,1 miljoen meer positief dan het saldo zoals opgenomen in de laatste begrotingswijziging.
Hieronder treft u een overzicht van de belangrijkste verschillen ten opzichte van de laatste rapportage.
(bedragen x € 1.000) | |||
Onderwerp | Bedrag | Voordeel (V) | Incidenteel (I) |
Nadeel (N) | Structureel (S) | ||
Burgerzaken | -114 | V | I |
Samenkracht en burgerparticipatie | -135 | V | I |
Verkeer en vervoer | -389 | V | I |
Voorziening kademuur M2 | 1.000 | N | I |
Onderwijshuisvesting | -166 | V | I |
Onderwijsbeleid en leerlingzaken | 128 | N | I |
Sportaccommodaties | 160 | N | I |
Openbaar groen en (openlucht) recreatie | -324 | V | I |
Energietoeslag | -801 | V | I |
Afval | 191 | N | I |
Milieubeheer | -107 | V | I |
Tekortvoorziening grondexploitaties | 148 | N | I |
Overhead | 358 | N | I |
Personeelslasten | -450 | V | I |
Treasury | -237 | V | I |
Gemeentefonds | -1.776 | V | I |
Overige verschillen | 367 | N | I |
Totaal | -2.147 | ||
Een nadere analyse en toelichting zijn te vinden in het rekeninggedeelte bij de toelichting op het overzicht van baten en lasten.
Vermogensmutaties
Naast bovengenoemde verschillen zijn er ook reservemutaties die afwijken van de ramingen. Per saldo wordt er € 5,2 miljoen gestort in de reserves. Dit bedrag is opgebouwd uit € 3,4 mln. uit 2023 (zie kolom rekening) plus het resultaat van 2022 à € 1,8 mln.
De reservemutaties komen € 6,9 miljoen hoger uit dan geraamd (na wijziging). Dit wordt veroorzaakt door (afwijkingen groter dan € 50.000):
- Reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen (€ 57.000)
- Reserve Overlopende posten (-/- €180.000)
- Reserve Hybride werken (€ 230.000)
- Reserve Grondexploitaties (€ 2.257.000)
- Reserve Sociaal domein (€ 160.000)
- Reserve Nieuwkomers (€ 3.746.000)
- Reserve Innovatie Sociaal domein (€ 203.000)
- Reserve Beschermd wonen (€ 871.000)
- Reserve Wmo (€ 89.000)
- Reserve Jeugd (-/- € 533.000)
De mutaties in de reserves worden in het rekeninggedeelte bij de toelichting op de balans, onderdeel passiva, nader beschreven. In het raadsbesluit bij de laatste begrotingswijziging 2023 is in het kader van de rechtmatigheid het principebesluit genomen om (sommige) reservemutaties als gevolg van exploitatieresultaten te mogen verwerken in de jaarrekening, zonder dat deze eerder zijn goedgekeurd door de gemeenteraad.
De balans
De gecomprimeerde balans per ultimo 2022 en 2023 ziet er als volgt uit:
(bedragen x € 1.000) | ||
Gecomprimeerde balans | 31-12-2022 | 31-12-2023 |
Activa | ||
Vaste activa | 106.170 | 111.631 |
Vlottende activa | 21.671 | 27.680 |
Totaal activa | 127.841 | 139.311 |
Passiva | ||
Algemene reserve | 26.994 | 26.054 |
Bestemmingsreserves | 22.619 | 28.734 |
Resultaat na bestemming | 1.797 | 5.475 |
Voorzieningen | 8.218 | 9.135 |
Vaste schulden | 48.600 | 44.600 |
Vlottende schulden | 19.613 | 25.313 |
Totaal passiva | 127.841 | 139.311 |
Bestemming rekeningresultaat
Het rekeningresultaat bedraagt bijna € 5,5 miljoen positief. Voorgesteld wordt om dit resultaat als volgt (zie tabel hieronder) te bestemmen. Het resultaat na bestemming van het rekeningresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Nog te bestemmen rekeningresultaat | -5.474 | V |
|---|---|---|
Decembercirculaire - Invoeringskosten Omgevingswet | 88 | N |
Decembercirculaire - Maatschappelijke begeleiding statushouders | 19 | N |
Energietoeslag | 801 | N |
Maritiem erfgoed Maassluis | 117 | N |
Uitvoering duurzaamheidsplan | 38 | N |
Tour de Femme | 50 | N |
Resultaat na bestemming rekeningresultaat | -4.361 | V |
Incidentele baten en lasten
Het rekeningresultaat wordt voor € 13,2 miljoen veroorzaakt door incidentele meevallers en reserveonttrekkingen en € 13,9 door incidentele lasten.
Per saldo worden de structurele lasten in 2023 geheel gedekt door structurele baten. Er is daarmee voor 2023 sprake van een materieel evenwicht. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij naar hoofdstuk 3, Overzicht incidentele baten en lasten.