Toelichting passiva

Voorzieningen
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:

• verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten;
• bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is;
• kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie;
• van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de desbetreffende verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De voorziening debiteuren en de voorziening bijstandsvorderingen zijn conform de voorschriften in mindering gebracht op de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Voor de voorziening oud-werknemers geldt hetzelfde.

Stand en verloop voorzieningen
Het verloop in 2023 wordt in het volgende overzicht per voorziening weergegeven.

Voorziening pensioenen wethouders
Voor de pensioenverplichtingen van zittende en voormalige wethouders is een voorziening gevormd. De hoogte van de verplichting wordt jaarlijks op basis van actuariële berekeningen bepaald. Jaarlijks wordt er een bedrag gestort om de voorziening  op peil te houden. Als gevolg van de stijging van de rekenrente kon een deel van het bedrag in de voorziening vrijvallen.

Voorziening oud werknemers
Ten behoeve van uitkeringen in 2023 is er een bedrag aan de voorziening onttrokken. Er heeft een storting plaats gevonden voor de uitvoering van een overeenkomst op basis van de Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU).

Voorziening wachtgeld wethouders
Er heeft een onttrekking plaatsgevonden ter dekking van lopende wachtgeldverplichtingen.

Voorziening grondbedrijf
Voor deze voorziening wordt rente toegevoegd omdat de waardering tegen netto contante waarde gaat. Daarnaast is voorzienbare tekort dat voor voorzieningenveld Burgemeesterswijk verschoven van de actief zijde naar de passiefzijde van de balans (deze voorziening).

Voorziening spaarverlof
Binnen de organisatie is gebruik gemaakt van de mogelijkheid om spaarverlof op te nemen. Er is meer opgenomen dan gespaard over 2023.

Voorziening kademuur M2
Gezien de staat van kademuur M2 is door de raad besloten om een voorziening te treffen van € 1 miljoen om noodzakelijke maatregelen te kunnen treffen op het moment dat dit volgens de monitoring nodig is.

Voorziening baggerwerk binnenhaven
Periodiek vinden baggerwerkzaamheden plaats (gemiddeld eens per drie à vier jaar). Op basis van de resultaten van de jaarlijkse peilingen die in opdracht van de gemeente worden verricht, wordt bepaald of baggerwerk noodzakelijk is. De kosten fluctueren en zijn sterk afhankelijk van de mate van verontreiniging van het slib. Dit bepaalt namelijk waar het slib moet worden opgeslagen c.q. afgevoerd. Ook de hoeveelheid bagger kan verschillen, afhankelijk van het aantal scheepsbewegingen in de haven en de sterkte van de stromingen. Ter dekking van de kosten van deze baggerwerkzaamheden is deze voorziening ingesteld.
De jaarlijkse structurele storting bedraagt € 150.000. Er is een bedrag van € 205.000 onttrokken ten behoeve van het baggeren van de buitenhaven in 2023.

Voorziening parkeerfonds
Ondanks dat in 2023 de vrijval van de bijdrage van de supermarkt aan de Lange Boonestraat was voorzien, heeft deze onttrekking niet plaatsgevonden. Het realiseren van parkeerplaatsen in de binnenstad heeft vertraging opgelopen. Er is afgestemd met de supermarkteigenaren dat de realisatie later zal plaatsvinden.  

Voorziening afvalinzameling
Naar aanleiding van het raadsbesluit "Beter Afval Scheiden" is er een bedrag in de voorziening gestort om de niet verhaalbare schade van een failliete aannemer te kunnen dekken.

Voorziening particuliere graven
Per ultimo 2017 zijn de reserves voor eigen graven en grafkelders omgezet in een voorziening particuliere graven. Dit betreft een voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (BBV artikel 44 lid 2). Jaarlijks worden aan deze voorziening de geplande bijdragen voor de exploitatie onttrokken (2023: € 49.000).
Deze voorziening is ingesteld ter vervanging van de reserves uitgifte en verlenging particuliere graven en aankoop grafkelders, naar aanleiding van gewijzigde regelgeving van het BBV. De middelen uit de genoemde reserves zijn per 31-12-2017 overgeheveld naar deze voorziening.